Единый налоговый платеж физического лица

Единый налоговый платеж физического лица

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

– Вопрос На какую дату налоговым органом будет принято решение о проведении зачета единого налогового платежа в счет погашения имеющейся у налогоплательщика задолженности.

Порядок внесения единого налогового платежа

Единый платеж может быть внесен в любое время в течение текущего года как самим плательщиком, так и любым другим третьим лицом за этого плательщика. Внести можно любую сумму. Время уплаты единого платежа не ограничено. Платеж вносится на соответствующий счет ИФНС:

  • по месту жительства налогоплательщика-физлица;
  • по месту пребывания налогоплательщика-физлица – при отсутствии у него места жительства на территории РФ;
  • по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Если платеж вносится за третье лицо, необходимо использовать сервис «Уплата налогов за третьих лиц» .

Перед использованием вышеуказанных сервисов необходимо дать системе согласие на обработку персональных данных. Затем нужно указать вид платежа (единый налоговый платеж физлица), тип платежа (налог) и его сумму (любая сумма). Далее потребуется указать нужную налоговую инспекцию, на счет которой поступит платеж, а также реквизиты налогоплательщика (Ф.И.О, ИНН и адрес места жительства).

Затем система потребует указать способ оплаты. На этом этапе можно распечатать платежное поручение и оплатить его потом в банке или внести платеж в безналичной форме (например, при помощи банковской карты на сайте ФНС).

В последнем случае в поле «Способ оплаты» нужно выбрать «Безналичный расчет», а затем нажать на логотип кредитной организации, через которую будет вноситься платеж. После оплаты система оповестит о внесении единого платежа на счет ИФНС.

ИФНС самостоятельно зачтет единый платеж точно в сроки уплаты имущественных налогов.

С 2019 года можно платить налоги авансом и одним платежом

В 2019 году в налоговом кодексе появилась новая сущность — единый налоговый платеж физического лица.

Это касается всех, кто платит имущественные налоги: за квартиру, машину или участок. Теперь налоговики предлагают делать так: закидываешь в любой удобный момент деньги на свой баланс в налоговой, они там лежат. Когда посчитают очередной налог, налоговая сама спишет нужную сумму с баланса. Положить деньги на этот баланс можно как за себя, так и за родителей и детей, знакомых и за того парня.

Закинуть денег можно в любой момент: когда получили премию, закрыли депозит, продали почку — в общем, в любой радостный момент жизни. Больше не нужно ждать того счастливого дня, когда налоговая вспомнит о вас и пришлет квитанцию.

Зачем это сделали? Похоже, имелось в виду такое: «Вы положите на баланс деньги и не будете мучиться с оплатой налогов. Не надо вбивать реквизиты, платить по разным КБК — все это забудьте. Просто несите деньги, а мы вам все зачтем».

В 2019 году в налоговом кодексе появилась новая сущность единый налоговый платеж физического лица.

Возврат единого налогового платежа

Вернуть вы можете:

  • Всю сумму уплаченного ЕНП. Сделать это можно в любой момент времени. ЕНП — дело добровольное. Поэтому если вы оплатили его, а потом передумали, никто не имеет права ваши средства удерживать. Но имейте в виду, что возвращают платеж только полностью. Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.
  • Остаток платежа, который остался после зачета ЕНП в счет оплаты налогов — по истечении платежного срока.

Для возврата единого налогового платежа нужно подать в налоговую заявление по форме из приказа ФНС от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@. Бланк представлен ниже.

Срок на возврат — 1 месяц с момента подачи заявления. Если ИФНС не уложится в эти временные рамки, будет должна вам проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ.

Вернуть часть ЕНП, а часть оставить для уплаты налогов нельзя.

Поставим точку в этом вопросе

Неужели кто-то из вас в здравом уме и в трезвой памяти считает, что наше государство вот так возьмет и освободит вас от всех налогов по п. 5 ст. 12 НК РФ? Или всех граждан России возьмут и освободят от налога на имущество, от налога на транспорт? Короче, вы поняли. Скорее Земля сойдет со своей оси, а Солнце улетит в соседнюю галактику, чем кто-то из вас дождется, чтобы какое-то государство освободило своих граждан от налогов. Да сейчас, разбежались!

В этом году расскажу, как увеличат налоги в следующем году. Вы же мало платите! Вам их увеличат. Но снижать? Да вы чего, обалдели?

Как правильно понимать заявление, что единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему? О чем идет речь? Каждый из нас платит налог на квартиру, на дом, на землю, на машину и т.д. И мы как платили эти налоги, так и продолжаем платить. Есть ст. 45 НК РФ, где все написано, есть целая глава по имущественным налогам, по транспортному налогу. Ничего в этом отношении не меняется. Налоговики как присылали бумажные уведомления о том, что ты должен заплатить имущественные налоги, так и будут присылать. Если у вас есть личный кабинет, через него вам пришлют уведомление об уплате имущественного налога. И вы будете платить.

Читайте также:  Авансовые платежи по земельному налогу

Но теперь государство решило сделать себе хорошо. Государство разрешило физлицам взять пачечку денег и отдать их федеральному казначейству. И эти деньги будут лежать у федерального казначейства, пока не кончатся. Денег может хватить на уплату имущественных налогов на ближайшую пятилетку. И вот эти деньги лежат 5 лет, а государство каждый год берет и погашает ваши налоги.

То есть вы посчитали, что вам на ближайшие 5 лет надо положить 400 тыс. рублей на имущественные налоги и отнесли эти деньги государству. Они лежат на счету федерального казначейства. Срок уплаты налогов уже наступил — осенью государство с этого вашего счета выдергивает 40 тыс. рублей налогов и погашает. Все. У вас осталось 360 тыс. Проходит еще год, государство еще берет и еще погашает ваши имущественные налоги. И так далее, год за годом. То есть единый налоговый платеж — это деньги, которые вы добровольно отдали федеральному казначейству в счет уплаты ваших будущих налогов. И государство оттуда эти деньги будет брать для того, чтобы ваши налоги за вас платить:

«Зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется налоговым органом самостоятельно в счет предстоящих платежей налогоплательщика — физического лица по налогам, указанным в пункте 1 настоящей статьи, либо в счет уплаты недоимки по указанным налогам и (или) задолженности по соответствующим пеням, подлежащим уплате в соответствии со статьей 64 настоящего Кодекса процентам.

Решение о зачете суммы единого налогового платежа физического лица принимается налоговым органом по месту жительства этого физического лица (месту пребывания — при отсутствии у такого лица места жительства на территории Российской Федерации), а при отсутствии у налогоплательщика — физического лица места жительства и места пребывания на территории Российской Федерации — налоговым органом по месту нахождения одного из принадлежащих такому лицу объектов недвижимого имущества».

И государство оттуда эти деньги будет брать для того, чтобы ваши налоги за вас платить.

Как оплатить единый налоговый платеж физического лица. Пошаговая инструкция

Мы уже публиковали статью об едином налоговом платеже. Единый налоговый платеж – это денежные средства, которые гражданин может добровольно перечислить в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного расчетного документа, в том числе авансом, до получения налогового уведомления. А также это дополнительный инструмент для оплаты имущественного, транспортного и земельного налогов. Хотелось бы дополнить теперь более точной информацией о способах его оплаты:

1) с помощью «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» (https://oldlkfl.nalog.ru/lk/);

2) через следующие сервисы на сайте ФНС:

а) «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (https://service.nalog.ru/payment/payment-search.html?svc=tax-fl)

Выбираем в нижней части страницы пропустить и перейти к заполнению платежного документа, затем соглашаемся с обработкой персональных данных и переходите на следующую страничку:

Вид платежа выбираем Единый налоговый платеж физических лиц, тип платежа –налог и вводим сумму которую хотим перевести, нажимаем далее

На этой страничке заполняем реквизиты получателя платежа (адрес регистрации заполнять не обязательно, т.к. это адрес ИФНС), для того чтобы заполнить код ифнс необходимо нажать мышкой в поле рядом с кодом, где серым шрифтом написано выберите значение из справочника, появится список из которого надо выбрать ваш регион и затем нажать на значок + слева от региона, появится список налоговых инспекций, из них выбираете вашу ИФНС

В муниципальном образовании выбираете ваш округ, нажимаем далее

Заполняем Фамилию и Имя в реквизитах налогоплательщика, а также на ваш выбор ИНН или адрес места жительства, снова нажимаем далее и нажимаем кнопку оплатить. В случае, если вы не указали ИНН, то осуществить безналичную электронную оплату будет невозможно!

Нажимаем сформировать платежный документ и распечатываем квитанцию для оплаты.

б) «Уплата налогов за третьих лиц» (https://service.nalog.ru/static/personal-data.html?key=payment&from=%2Fpayment%2Fpayment-ex.html).

Рассмотрим этот вариант:

Вначале нужно будет согласиться с обработкой персональных данных, поставив галочку и нажав продолжить

Затем выбираете категорию (за кого будем платить) и нажимаем далее, заполняем все необходимые поля (Ф.И.О. и ИНН обязательно), нажимаем далее

Если есть сформированный документ с указанным в нем индексом документа, вы можете ввести индекс документа и перейти к оплате, либо нажать пропустить и перейти к созданию платежного документа. В случае выбора «пропустить и перейти к созданию платежного документа», откроется окно в котором вы выбираете категорию (за кого вы оплачиваете налог)

Заполняете ФИО и ИНН того за кого вы оплачиваете, нажимаем далее и заполняем реквизиты получателя. Адрес необязателен, а код ИФНС и муниципальное образование заполняем также как и в варианте а) «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц» (см. выше), нажимаем далее и заполняем реквизиты налогоплательщика (Фамилию и Имя в реквизитах налогоплательщика, а также на ваш выбор ИНН или адрес места жительства), снова нажимаем далее и нажимаем кнопку оплатить. В случае, если вы не указали ИНН, то осуществить безналичную электронную оплату будет невозможно!

Читайте также:  Можно ли не оформлять КАСКО при автокредите

в) «Заполнение платежного поручения» (https://service.nalog.ru/payment/payment.html) Заполнение платежного документа на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации на сайте ФНС. Если у вас есть индекс документа (указан на квитанции), то сразу переходите к оплате, а, если вы оплачиваете единый налоговый платеж и вас нет индекса, то нажимаете пропустить и перейти к созданию платежного документа, ставите галочку я даю согласие на обработку персональных данных

Выбираете за кого вы будете оплачивать (например, физическое лицо),на этой же вкладке появится расчетный документ, оставляете выбор платежный документ, нажимаете далее, открывается страничка на которой вы заполняете код ИФНС и код ОКТМО (действия выполняете аналогично варианту заполнения варианта а) Уплата налогов, страховых взносов физических лиц, нажимаете далее

Выбираем в виде платежи налоги на имущество, в наименовании платежа выбираем Единый налоговый платеж физического лица, автоматически заполнится КБК и тип платежа Платеж, нажимаем далее

Выбираем ТП – платежи текущего год (если вы не задолженность оплачиваете), вводим сумму платежа, нажимаем далее Заполняем Фамилию и Имя в реквизитах налогоплательщика, а также на ваш выбор ИНН или адрес места жительства, снова нажимаем далее и нажимаем кнопку оплатить. В случае, если вы не указали ИНН, то осуществить безналичную электронную оплату будет невозможно!

При указании ИНН вам откроется

При выборе наличный расчет сформируется квитанция, в случае выбора безналичный расчет можно будет сразу оплатить платежный документ, выбрав подходящий вам вариант

Подведя итоги, хотелось бы отметить, что введение единого платежа исключит вероятность ошибки при перечисление налогов, ускорит процесс оплаты, а возможность уплатить налоги авансом снизит вероятность забыть оплатить их вовремя.

Налоговая инспекция самостоятельно переведет в срок имущественные платежи на соответствующие счета Федерального казначейства для оплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов.

Возможность оплатить привычными способами (отдельно по каждому налогу) также остается.

Подготовим декларации 3-НДФЛ для физических лиц. Звоните по тел.: (495) 661-35-70!

Выбираем в нижней части страницы пропустить и перейти к заполнению платежного документа, затем соглашаемся с обработкой персональных данных и переходите на следующую страничку.

Новый вид налогового платежа

17 июля 2018 года Госдума в третьем окончательном чтении приняла закон, который дополняет НК РФ новой статьей 45.1. Она регламентирует вопросы, связанные с перечислением в бюджет единого налогового платежа физического лица с 1 января 2019 года.

Итак, под единым налоговым платежом закон признает денежные средства, в добровольном порядке перечисляемые в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства плательщиком-физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате:

  1. Налога на транспорт.
  2. Налога за землю.
  3. И/или налога на имущество физлиц.

Проще говоря, с 2019 года уплачивать перечисленные налоги можно добровольно единым платежом – досрочно внести на счет Федерального казначейства для дальнейшего зачета по сроку уплаты налогов либо в счет налоговой задолженности.

Важно, что о случившемся зачете платежа ИФНС потом проинформирует человека.

Итак, под единым налоговым платежом закон признает денежные средства, в добровольном порядке перечисляемые в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства плательщиком-физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате.

Похожие публикации

Законом от 29.07.2018 г. № 232-ФЗ вводится новый способ уплаты имущественных налогов – единый налоговый платеж. С 2019 года перечисления по новой схеме смогут делать физические лица. Закон № 232-ФЗ вносит корректировки в Налоговый кодекс путем добавления в него статьи 45.1. Назначение такой законодательной инициативы – упрощение документооборота с налогоплательщиками и минимизация рисков появления ошибок вследствие неверного оформления платежного поручения. Благодаря нововведению у граждан появится возможность одним платежом погасить обязательства сразу по нескольким видам налогов, а распределение средств будет производить налоговая инспекция.

Оплата производится в бюджет по месту жительства гражданина, допускается проведение платежа по месту пребывания в крайнем случае по местонахождению объектов налогообложения.

Как перечислить авансовые платежи и на какой КБК

Чтобы разобраться, кто и как может уплачивать ЕНП, рассмотрим два примера:

Василий Плотников, работающий слесарем на заводе, является собственником квартиры и легкового автомобиля. В 2019 году он ежемесячно перечислял ЕНП в бюджет через банк. Общая сумма авансов на 01.12.2019 равна его налоговому обязательству по транспортному налогу и налогу на имущество.

Вывод: свои обязательства по уплате имущественных налогов за 2018 год он исполнил в полном объеме (п. 4 ст. 45.1 НК РФ).

Караваева Елена Ивановна — неработающая домохозяйка, владеющая однокомнатной квартирой в Москве. В 2019 году она не уплачивала ЕНП. После получения из ИФНС уведомления на уплату налога на имущество ее супруг произвел платеж одной суммой через отделение Почты России.

Вывод: обязанность налогоплательщика по уплате налога на имущество исполнена (п. 1 ст. 45 НК РФ). То обстоятельство, что ЕНП не уплачивался, значения не имеет.

В представленных примерах показано, что уплата имущественных налогов может производиться:

  • с применением ЕНП или без него;
  • как самим налогоплательщиком, так и третьими лицами;
  • через банк или иными способами.
Читайте также:  Как прописать ребенка без согласия отца в 2020 году

Все способы, которыми физлицо может воспользоваться для погашения налоговых обязательств посредством ЕНП, перечислены на рисунке:

О том, какие меры применяют налоговики, чтобы заставить налогоплательщиков уплачивать налоги, рассказываем в статье «Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств».

Уплачивается единый налоговый платеж физического лица по КБК 182 1 06 07000 01 1000 110.

Ничего делать не нужно.

Что такое единый налоговый платеж

Единый добровольный налоговый платеж физического лица (ЕНП) был внедрен как альтернатива обычного метода перечисления налоговых платежей – на транспорт, имущество, землю. Поправки в законодательную базу основаны на принятии Закона от 29.07.18 г. № 232-ФЗ, согласно которому утвердили ст. 45.1 НК РФ .

В 2019 году ЕНП применялся только в отношении трех указанных налогов. В 2020 году законодатели расширили список – в него будет также включен НДФЛ. Поправки в ст. 45.1 внесены на основании Закона от 29.09.19 г. № 325-ФЗ.

Ранее налогоплательщики-физлица уплачивали налоги, ориентируясь на получаемое из ИФНС уведомление. Платежи по каждому налогу направлялись на отдельный КБК. Сроки уплаты были едиными – не позднее 1 декабря. Кроме того, физлица были не вправе платить налоги авансом.

Данный способ разрешено применять и сейчас, но гораздо удобнее использовать ЕНП. Он представляет собой конкретный размер денег, который физлицо перечисляет на счет Казначейства. Данное перечисление будет считаться как исполнение налогоплательщиком обязанности заплатить личные налоги – транспортный, земельный, имущественный, НДФЛ.

Человек может сам установить периодичность внесения денег и конкретные суммы – распределить платежи по времени, чтобы они не стали тяжким бременем для бюджета семьи в конце года.

К примеру, общая годовая сумма по налогам составляет 20 тыс. руб. Ежемесячно можно вносить на счет небольшие суммы – 2 тыс. руб., и тогда за 10 месяцев накопятся деньги в необходимом размере.

Налогоплательщик может вносить деньги на счет любым удобным ему способом: через банк, почту, МФЦ, личный кабинет на сайте ФНС. Перечислять деньги может не только сам налогоплательщик, но и иное физическое лицо – родственник или знакомый. Для уплаты ЕНП нужно использовать КБК 182 1 06 07000 01 1000 110.

Человек может сам установить периодичность внесения денег и конкретные суммы – распределить платежи по времени, чтобы они не стали тяжким бременем для бюджета семьи в конце года.

Автор: Тимур Шагитов (налоговый эксперт) (Все статьи автора)
  • Какие есть налоговые льготы у инвалидов 2 группы в 2020 году? – 09.07.2020
  • Всё про налог на самозанятых граждан в 2020 году – 02.07.2020
  • Что такое единый налоговый платеж физического лица? – 16.06.2020

В соответствии со статьёй 228 , частью 6 Налогового кодекса, а также другими нормативными актами платить налоги с получаемого дохода и за право пользования некоторыми видами транспорта и недвижимости — прямая обязанность гражданина. Вплоть до 2019 года отчисления в казну делались постфактум — в течение или по окончании налогового периода. Так было до тех пор, пока законодатель не ввёл единый налоговый платёж физического лица; что это значит и как теперь можно рассчитываться с государством — в этой статье.

Можно ли не вносить.

Налоговое уведомление

После того как сумма ЕНПФЛ оплачена, человек получает налоговое уведомление. После этого необходимо сравнить сумму ЕНПФЛ и сумму предъявленных налогов. Если ЕНПФЛ покрывает все налоги, то запрашиваемая сумма спишется автоматически. Об этом налоговые органы проинформируют человека в 5-дневный срок.

Если денежных средств недостаточно, то налогоплательщик доплачивает запрашиваемые суммы по реквизитам налога или зачисляет на счет ЕНПФЛ недостающие средства.

Объяснять причины такого решения не нужно.

Важно

Единым налоговым платежом можно оплатить только имущественные налоги и возникшие по ним задолженности и пени. На другие виды налогов этот механизм не распространяется.

В результате ЕНП значительно сокращает время, затрачиваемое на оформление платежных документов, а также минимизирует ошибки при заполнении нескольких платежек.

Как внести единый налоговый платеж через оф.сайт ФНС

Чтобы выполнить платеж, нужно:

  1. Зайти на главную страницу официального интернет-портала ФНС: https://www.nalog.ru/, выбрать раздел «Физические лица» и во всплывшем меню кликнуть по опции «Уплатить налоги или пошлины»:

    *при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне
  2. Затем нужно выбрать раздел меню «Уплата налогов»:

можно вносить необходимую сумму по частям;.

Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):

Осуществляете свою деятельность на территории объектов коммерческой недвижимости, на территории торговых объектов собственных, либо арендованных ;.

Добавить комментарий